27 августа 2012

Отчет об исполнении областного бюджета за полугодие 2012 года

ДОКЛАД

Министра финансов Свердловской области Галины Кулаченко

к проекту постановления Правительства Свердловской

области «Об отчете об исполнении областного бюджета

за полугодие 2012 года»

Необходимость принятия проекта обусловлена требованиями бюджетного законодательства об утверждении высшим исполнительным органом государственной власти субъекта квартального отчета об исполнении областного бюджета. Утвержденный отчет должен быть направлен в Законодательное Собрание и Счетную палату. В целях реализации принципа прозрачности (открытости) бюджетной системы показатели утвержденного отчета должны быть опубликованы.

Основные показатели исполнения областного бюджета за полугодие следующие.

В областной бюджет поступило 77,3 млрд. рублей или 53% к уточненному годовому прогнозу. Рост к соответствующему периоду 2011 года на 7,8 млрд. рублей или на 11%.

Налоговые и неналоговые доходы областного бюджета составили 66,0 млрд. рублей или 51% к уточненному годовому прогнозу. Рост к соответствующему периоду 2011 года на 7,7 млрд. рублей или на 13%.

Безвозмездные поступления составили 11,3 млрд. рублей, что на 0,1 млрд. рублей больше полугодия 2011 г.. Уточненный годовой прогноз исполнен на 73 %.

Расходы областного бюджета исполнены в отчетном периоде в сумме 68,4 млрд. рублей или 47 % к плану, и больше расходов за аналогичный период 2011 года на 7,5 млрд. рублей или на 12 %.

Бюджет за полугодие исполнен с профицитом 8,9 млрд. рублей.

 

 

Основной доходный источник областного бюджета – налог на прибыль организаций, поступления по которому составили 29,1 млрд. рублей или 57% годового прогноза. Рост к соответствующему периоду 2011 года – 3,6 млрд. рублей или 14%.

Рост поступлений связан с ростом промышленного производства и улучшением финансовых результатов деятельности организаций.

В тоже время за январь-июнь текущего года переплата по налогу на прибыль организаций увеличилась на 1,2 млрд. рублей и по состоянию на 01.07.2012 года составила 8,1 млрд. рублей.

В 1 полугодии 2012 года произведены возвраты налога на прибыль на расчетные счета 459 налогоплательщикам на общую сумму 2,3 млрд. рублей, из них в июне – 800 млн. рублей. При этом фактические поступления платежей по налогу на прибыль в июне 2012 года (4,6 млрд. рублей) на 1,1 млрд. рублей или на 32% выше поступлений июня 2011 года.

Второй по объему источник — налог на доходы физических лиц. Поступления составили 18,5 млрд. рублей или 45% уточненного годового прогноза. Рост к соответствующему периоду 2011 года – на 2,4 млрд. рублей или на 15%.

Увеличение поступлений связано с повышением заработной платы работающих в среднем на 16%

Поступления по налогу на имущество организаций составили 6,7 млрд. рублей (45% годового прогноза).

Незначительный рост поступлений налога на имущество в текущем году к соответствующему периоду 2011 года – 2% («+» 156,6 млн. рублей) связан с уменьшением платежей за 2011 год отдельными плательщиками (Свердловская железная дорога – филиал ОАО «РЖД», Уральский филиал АО «Федеральная пассажирская компания» и др.) в связи с предоставлением «инвестиционной льготы» по статье 3-1 Областного закона «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций».  

Поступления от акцизов в полугодии 2012 года составили 5,6 млрд. рублей или 49% уточненного годового прогноза.

Из них:

- акцизы на подакцизную продукцию, производимую на территории Свердловской области, – 1,5 млрд. рублей (50% уточненного годового прогноза),

- доходы от акцизов на нефтепродукты, производимые на территории Российской Федерации, – 4,1 млрд. рублей (48% уточненного годового прогноза).

С начала текущего года задолженность по налоговым платежам (с учетом пени и налоговых санкций) в областной бюджет уменьшилась на 2% (на 123,1 млн. рублей) и по состоянию на 01.07.2012 года составила 5,6 млрд. рублей. Из них недоимка по налогам и сборам – 3,7 млрд. рублей (на уровне недоимки на 01.01.2012 года).

Из общей суммы недоимки:

- 40% (1,5 млрд. рублей) — недоимка по региональным налогам (налог на имущество организаций, транспортный налог), за полугодие снизилась на 17%;

- 27,4% (1,0 млрд. рублей) — недоимка по налогу на прибыль организаций, за 1 полугодие возросла на 26% (за счет неуплаты текущих платежей).

Неналоговые доходы областного бюджета в полугодии 2012 года составили 1,5 млрд. рублей, что в 1,5 раза выше поступлений аналогичного периода 2011 года. Уточненный годовой прогноз исполнен на 51%.

Около 37% неналоговых доходов областного бюджета формируется за счет доходов от использования государственного имущества и земельных участков.

За полугодие 2012 года указанные доходы составили 547 млн. рублей, что на 25% («+» 109 млн. рублей) выше поступлений аналогичного периода прошлого года. Рост поступлений произошел за счет изменения с 1 января 2012 года методики расчета арендных платежей за земли от кадастровой стоимости и поступления единовременных доходов от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков в связи с повышенным на них спросом.  

Безвозмездные поступления от других бюджетов и от Фонда реформирования ЖКХ составили 11,5 млрд. рублей. Во втором полугодии ожидается поступление еще 5,4 млрд. рублей.

Целевые средства освоены на 46,5 % к плану.

Наибольшие остатки целевых средств на начало года были у Минздрава (3,2 млрд. рублей). Из них за полугодие Минздравом освоено 1,8 млрд. рублей (57 %). Исполнение по планируемым расходам текущего года составило 36 %.

Расходы областного бюджета составили 68,4 млрд. рублей или 47 % к плану, и больше расходов за аналогичный период 2011 года на 7,5 млрд. рублей или на 12 %.

Почти 81 % от общей суммы расходов направлен на финансирование социальной сферы.

В полном объеме профинансированы меры социальной поддержки населения.

На реализацию федеральных и областных социальных законов направлено 15,1 млрд. рублей или 54 % годовых назначений.

Меры социальной поддержки получили 413 тысяч ветеранов труда и тружеников тыла и почти 15 тысяч человек, пострадавших от политических репрессий. Ежемесячные пособия на ребенка выплачены 179 тысячам человек на 274 тысячи детей.

Компенсации расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг начислены 818 тысячам граждан.

Субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг предоставлены более чем 87 тысячам семей. Размер субсидии составил в среднем по области 1193 рубля на семью в месяц.

Обеспечивается деятельность 306 государственных образовательных учреждений.

Предоставлены субвенции муниципальным образованиям на обеспечение государственных гарантий прав на получение общедоступного и бесплатного образования в 1 086 муниципальных образовательных учреждениях 390 тысяч детей.

Полностью выполнено обязательство Свердловской области по выплате средней заработной платы 29 тысячам учителей не ниже заработной платы работников в целом по экономике Свердловской области. Размер средней заработной платы учителей в общеобразовательных учреждениях за июнь 2012 года составил 27 123 рубля.

Обеспечено бесплатное питание более 165 тысяч обучающихся 1-4 классов, более 59 тысяч обучающихся 5-11 классов, нуждающихся в социальной поддержке, 5 тысяч обучающихся специальных (коррекционных) классов. Более 146 тысячам обучающихся 5-11 классов предоставлена компенсация (удешевления) фактических расходов на питание в размере 10 рублей в день.

В 1,5 раза к уровню 2011 года выросла фондооснащенность и фондовооруженность государственных учреждений здравоохранения.

В течение полугодия 2012 года на 62 объектах здравоохранения произведен капитальный ремонт.

158 из 175 медицинских организаций осуществляют автоматизированную запись на прием к врачу с использованием сети Интернет, 16 медицинских организаций осуществляют ведение электронных медицинских карт.

 

В Дорожный фонд Свердловской области поступило 4,8 млрд. рублей или 49% от годового прогноза.

Расходы Дорожного фонда составили 3,1 млрд. рублей, из них:

1,1 млрд. рублей – гашение дорожного кредита, полученного из федерального бюджета в 2009 году,

2 млрд. рублей - расходы на дорожное хозяйство, в том числе:

 - на постоянный комплекс работ по содержанию 11 тыс. км дорог израсходован 1 млрд. рублей.

- на ремонт и капитальный ремонт автодорог – 0,5 млрд. рублей, введено в эксплуатацию после ремонта 4 км автодорог, до конца года планируется ввести в эксплуатацию 172 км;

- на строительство и реконструкцию автодорог направлено 0,4 млрд. рублей, работы ведутся на автодорогах общей протяженностью 59 км, а также на 6 искусственных сооружениях.

 

Расходы областного бюджета на сельское хозяйство и рыболовство за полугодие 2012 года произведены в сумме 1,4 млрд. рублей, что составляет 51 % к годовому плану, и на 9 % превышает расходы, фактически произведенные в течение аналогичного периода 2011 года.

Наибольший удельный вес в расходах на поддержку агропромышленного комплекса занимают субсидии сельскохозтоваропроизводителям на производство животноводческой и рыбной продукции – 38,8%, уровень софинансирования федерального бюджета по данному виду субсидии составляет 1,6%.

Основным видом субсидируемой сельскохозяйственной продукции является молоко. За полугодие 2012 года на эти цели направлено 655 млн. рублей, просубсидированного – 240,5 тысяч тонн молока.

Расходы на компенсацию части затрат сельскозтоваропроизводителей на уплату процентов по инвестиционным кредитам на срок от 2 до 10 лет составили 378 млн. рублей, что на 18 % выше уровня прошлого года. Количество субсидируемых кредитов – 513.

Расходы на компенсацию части затрат сельскохозтоваропроизводителям на уплату процентов по инвестиционным кредитам на срок до 1 года составили 97 млн. рублей, что на 26 % выше уровня прошлого года. Количество субсидируемых кредитов – 363.

 

В рамках региональных адресных программ из областного бюджета местным бюджетам на капитальный ремонт многоквартирных домов и на переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства перечислены субсидии в сумме 1,2 млрд. рублей или 84 % к уточненному плану, в том числе за счет безвозмездных поступлений от государственной корпорации — Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 949 млн. рублей.

Субсидии предоставлены 10 муниципальным образованиям для проведения капитального ремонта 183 многоквартирных домов общей площадью 418,9 тыс. кв. метров и 10 муниципальным образованиям для переселения 1 638 граждан из 72 многоквартирных домов, признанных аварийными, общей площадью жилых помещений – 21,6 тыс. кв. метров.

 

Расходы на реализацию областных государственных программ за полугодие составили 6,9 млрд. рублей или 27 % к годовому плану и 84 % к аналогичному периоду 2011 года.

В первом полугодии не начато освоение средств по 4 целевым программам:

­        Благоустройство дворовых территорий

­        Создание системы кадастра недвижимости

­        Развитие инфраструктуры наноиндустрии и инноваций

­        Энергосбережение

По 6 целевым программам кассовое исполнение составило менее 20 %:

-  Развитие культуры – 9 %

­        Развитие туризма – 9,2 %

­        Безопасность жизнедеятельности – 15 %

­        Совершенствование оказания медицинской помощи населению и борьба с социально значимыми заболеваниями – 14 %

­        Экология – 16 % (Минстрой, Минприроды, Департамент общественной безопасности)

­        Развитие сети ДДУ – 16 %.

Кассовые расходы по объектам капитального строительства областной собственности в рамках областных целевых программ за первое полугодие текущего года составили 599 млн. рублей или 19 % к годовому плану. При этом, если средства на строительство объектов в сфере физической культуры освоены на 83 % к плановым назначениям, то средства, запланированные на строительство областных зданий дошкольных образовательных учреждений, объектов дополнительного образования, культуры, здравоохранения, жилищно-коммунального хозяйства остаются практически не востребованными.

Низкое исполнение расходов на программы в части субсидий, предоставляемых муниципальным образованиям. За полугодие объем субсидий, предоставленных местным бюджетам на реализацию мероприятий областных целевых программ, составил 986 млн. рублей или 13 % от запланированного.

 

Министерством финансов Свердловской области в 1 полугодии 2012 г. проведено 63 проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, в том числе в 35-ти муниципальных образованиях области.

 Из общей суммы нарушений нецелевое использование бюджетных средств составило 112 млн. руб., в том числе средств областного бюджета – 97 млн. рублей.

  Как показывают проверки целевых мероприятий программ, не всегда достигаются цели, на которые выделяются средства бюджета области. При проверке использования средств на развитие сети дошкольных учреждений установлено, что плановые задания на ввод дополнительных мест не выполнены. В некоторых муниципальных образованиях оплата за потребленные энергоресурсы продолжает производиться по нормативам, хотя оплачены и установлены приборы учета. Программа переселения граждан из аварийного жилья в проверенных муниципальных образованиях выполняется частично.

Установлено, что обоснованность принятия расходов к учету также вызывает много критических замечаний, в частности выявляются следующие виды нарушений:

- оплата фактически невыполненных объемов работ;

- использование бюджетных средств на цели, не соответствующие условиям их выделения;

- приемка и оплата работ при несоблюдении условий, предусмотренных контрактом, а также при отсутствии первичных документов;

- оплата работ, не предусмотренных проектно-сметной документацией;

- нарушение со стороны муниципальных образований условия софинансирования совместных расходных обязательств;

- приобретение оборудования, товарно-материальных ценностей, которые на момент проверки не используются, либо хранятся на складе без фактического использования.

 Указанные нарушения встречаются повсеместно и носят систематический характер, являются резервом для оптимизации и уменьшения нагрузки на расходную часть бюджета.

По итогам проверок 41 должностное лицо привлечено к дисциплинарной и административной ответственности. В бюджет области восстановлено 7,4 млн. рублей.

Причинами допускаемых нарушений являются отсутствие должного контроля со стороны первых лиц учреждений, должностных лиц муниципальных образований, отраслевых органов исполнительной власти.

 

На основании вышесказанного, обозначены следующие проблемы, влияющие на исполнение бюджета:

Первая. Рост переплаты по налогу на прибыль организаций и высокий уровень недоимки по налогам и сборам.

 В целях обеспечения исполнения прогноза собственных доходов областного бюджета и поступления дополнительных доходов необходимо:

- совершенствование взаимодействия федеральных и территориальных органов исполнительной власти

- расширение налоговой базы, в т.ч. за счет привлечения новых плательщиков в регион.

С учетом этого 26 июля 2012 года распоряжением Правительства Свердловской области № 1467-РП внесены изменения в План мероприятий по дополнительной мобилизации налоговых и неналоговых доходов областного бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов в части усиления работы со стороны отраслевых министерств по привлечению новых налогоплательщиков и инвесторов в регион, а также проведения оценки эффективности работы курируемых предприятий с точки зрения выполнения ими налоговых обязательств перед бюджетом.

Кроме того, в стадии согласования находятся проекты правовых актов, касающиеся новой системы межведомственных совещательных органов:

- Указ Губернатора Свердловской области «О создании Координационного Совета при Губернаторе Свердловской области по увеличению доходного потенциала области»;

- постановление Правительства Свердловской области «О Правительственной комиссии Свердловской области по укреплению финансовой дисциплины и мобилизации доходов бюджета».

Вторая. Получить до конца года из федерального бюджета и от Фонда реформирования ЖКХ все запланированные средства.

В связи с ужесточением законодательства в части возврата неиспользованных остатков органам исполнительной власти – администраторам доходов от безвозмездных поступлений необходимо:

- усилить работу с федеральными министерствами и ведомствами в части обеспечения перечисления в бюджет области всех запланированных сумм

- принять меры к максимально полному освоению поступивших средств.

Третье. Низкие показатели освоения средств на капитальный ремонт и строительство.

Необходима активизация работы главных распорядителей средств, в том числе в муниципальных образованиях, по проведению конкурсных процедур. Контроль за подрядчиками необходим в течение всего периода исполнения государственных и муниципальных контрактов.

Четвертое. Многочисленные финансовые нарушения, низкая эффективность расходов.

В систему ведомственного финансового контроля необходимо ввести обязательную оценку эффективности бюджетных расходов.

Перейти к формированию государственных программ по каждому министерству и ведомству. Нами совместно с министерством экономики подготовлен проект нормативного акта о порядке разработки и утверждения таких программ. В ближайшее время он будет вынесен на рассмотрение Правительства. Всем главным распорядителям средств областного бюджета необходимо провести увязку всех выделяемых им бюджетных ассигнований с конкретными результатами деятельности в курируемых отраслях, объединив их в единой ГП, исходя из принципа один ГРБС – одна ГП.

Только при условии работы по данным направлениям возможно полное и качественное исполнение утвержденных показателей областного бюджета.

 

← Вернуться к списку